ProShares Trust II, une société de gestion d'investissements, a révélé aujourd'hui qu'elle allait modifier ses états financiers pour les exercices clos les 31 décembre 2021, 2022 et 2023, ainsi que pour les périodes intermédiaires closes les 31 mars et 30 juin 2024. La société a identifié des erreurs dans la classification des soldes des contrats à terme dans ses documents financiers précédemment publiés, qui comprennent le rapport annuel sur le formulaire 10-K pour l'exercice clos le 31 décembre 2023, et les rapports trimestriels sur le formulaire 10-Q pour les périodes closes les 30 septembre 2023, 31 mars 2024 et 30 juin 2024.
Les erreurs étaient liées à une mauvaise interprétation des relevés d'un Futures Commission Merchant (FCM) par l'administrateur du fonds, conduisant à une sous-estimation des "Soldes de trésorerie ségrégés auprès des courtiers pour les contrats à terme" et à une surestimation ou sous-estimation des "Créances (Dettes) sur contrats à terme ouverts" dans les États de la situation financière.
De plus, des soldes incorrects ont été rapportés dans les rubriques "Diminution (Augmentation) des créances/dettes sur contrats à terme ouverts", "Flux de trésorerie nets provenant des (utilisés dans les) activités d'exploitation", "Trésorerie en début de période" et "Trésorerie en fin de période" de l'État des flux de trésorerie.
Ces erreurs de classification n'ont pas eu d'impact sur la performance des fonds concernés, les résultats d'investissement, les valeurs liquidatives, les revenus ou les distributions. Cependant, ProShares Trust II a reconnu que ces inexactitudes ont conduit à une faiblesse importante dans les contrôles internes liés à la classification des comptes FCM.
En conséquence, la direction de la société, ainsi que son cabinet d'expertise comptable indépendant, PricewaterhouseCoopers LLP (PwC), ont conclu que les états financiers pour les périodes concernées ne devraient plus être considérés comme fiables. Cela inclut également le rapport de la direction sur le contrôle interne à l'égard de l'information financière et les opinions de PwC sur l'efficacité du contrôle interne de la société à l'égard de l'information financière au 31 décembre 2023.
ProShares Trust II travaille sur un plan de remédiation pour corriger cette faiblesse importante et prévoit de déposer des modifications aux états financiers concernés dès que possible. La société corrigera également les rubriques affectées dans son prochain formulaire 10-Q pour le trimestre clos le 30 septembre 2024. Ces corrections seront déposées auprès de la Securities and Exchange Commission.
Perspectives InvestingPro
Pour fournir un contexte supplémentaire aux problèmes de reporting financier de ProShares Trust II, examinons quelques données en temps réel pour le ProShares Ultra Silver (AGQ), l'un des fonds de la société. Selon InvestingPro, AGQ a une capitalisation boursière de 619,71 millions USD. La performance du fonds a été mitigée, avec un fort rendement total du prix depuis le début de l'année de 37,43% selon les dernières données. Cependant, il a connu une baisse significative de 20,03% au cours du dernier mois.
Les conseils InvestingPro soulignent qu'AGQ souffre de faibles marges bénéficiaires brutes et que sa valorisation implique un faible rendement des flux de trésorerie disponibles. Ces facteurs peuvent intéresser les investisseurs qui considèrent la performance du fonds à la lumière des erreurs de reporting financier de la société.
Pour ceux qui recherchent une analyse plus complète, InvestingPro propose 4 conseils supplémentaires pour AGQ, offrant des perspectives plus approfondies sur la santé financière et la position sur le marché du fonds.
Cet article a été généré et traduit avec l'aide de l'IA et revu par un rédacteur. Pour plus d'informations, consultez nos T&C.